De vitaliteitsregeling
In de afgelopen jaren werden we regelmatig geconfronteerd met wijzigingen vanuit de overheid. Met de regelmaat van de klok werden complexe regelingen geintroduceerd om de spaarzin van de burgers te stimuleren. In tijden van econonmische tegenslag gebeurde precies het omgekeerde en werden regelingen zoals bijvoorbeeld de spaarloonregeling vervroegd vrijgegeven om extra geld in onze economie te pompen. Zowel de spaarloonregeling als de levensloopregeling worden per 2012 beeindigd.
Althans, als de eerste en tweede kamer het belastingplan voor 2012 goedkeuren. De teksten hieronder zijn dan ook onder voorbehoud van goedkeuring door de eerste en tweede kamer.
Hiervoor in de plaats komt de vitaliteitsregeling. Een regeling die een stuk flexibeler is, maar liever niet heeft dat u eerder stopt met werken.
- Voor iedereen, dus ook voor ondernemers
- Ieder jaar mag u maximaal 5.000 Euro sparen
- Maximaal saldo 20.000 Euro
- Uw inleg is aftrekbaar
- Zolang u jonger bent dan 61 jaar gelden er geen beperkingen met betrekking tot het op te nemen bedrag
- Bent u 62 of ouder, dan mag u maximaal 10.000 Euro per jaar opnemen
- U mag zelf kiezen waaraan u uw opname besteed
Het voordeel van de vitaliteitsregeling is het grootst wanneer in een periode van inkomsdaling het spaartegoed wordt aangewend voor extra inkomen. Bijvoobeeld bij onbetaald verlof, het volgen van een opleiding of, wanneer u zelfstandig bent, om een mindere periode te overbruggen.
De gevolgen voor levensloop en spaarloon:
De spaarloonregeling
Vanaf 1 januari 2012 kunt u uw tegoed zonder fiscale beperkingen opnemen. Kiest u ervoor om het geld te laten staan, bijvoorbeeld voor een hoge rente, dan blijven de afgesproken regels gelden.
Premie levensverzekering
Met het verdwijnen van de spaarloonregeling vervalt de mogelijkheid om de premie voor uw levensverzekering vanuit de spaarloonregeling te betalen. Maakt u van deze regeling gebruik en wilt u uw polis in stand houden, dan moet de premiebetaling vanaf een privérekening worden voortgezet.
Levensloop
Ook het openen van een levensloopregeling is volgend jaar niet meer mogelijk. De levensloopregeling wordt vanaf 2012 nog opengehouden voor deelnemers die op 31 december 2011 een saldo van € 3.000 of meer op hun levensloopregeling hebben staan.
Vanaf 2012 wordt geen levensloopverlofkorting meer opgebouwd; tot die tijd opgebouwde rechten op levensloopverlofkorting kunnen worden verzilverd bij opname van het spaartegoed of bij de omzetting van levensloop in vitaliteitssparen.
Saldo hoger dan € 3.000
Inleg van bedragen vanaf 2012 is alleen mogelijk voor werknemers die op 31 december 2011 € 3.000 of meer hebben gespaard in de levensloopregeling.
Saldo mInder dan € 3.000
Deelnemers met minder dan € 3.000 aan levenslooptegoed, kunnen het tegoed in 2012 of 2013 opnemen voor verlof. Ze kunnen niet meer bijstorten.
Bij deelnemers aan levensloop met een tegoed lager dan € 3.000 die hun tegoed in 2013 niet omzetten wordt het tegoed op 31 december 2013 in één keer belast.
Vanaf 2014 kan het levenslooptegoed ook worden doorgezet naar vitaliteitssparen maar dan wordt vanaf een bedrag van € 20.000 belasting geheven.
Maandlasten
Zijn uw maandelijkse hypotheeklasten bij deze hypotheekvorm relatief hoog of laag?
Fiscaal voordeel
Heeft u bij deze hypotheekvorm relatief veel of weinig fiscaal voordeel?
Restschuld
Heeft u bij deze hypotheekvorm een relatief hoge of lage restschuld op de einddatum van uw hypotheek?
Opbouw vermogen
Bouwt u bij deze hypotheekvorm relatief veel of weinig vermogen op (uitgaande van een hypotheek die minimaal 30 jaar loopt)?
Garantie
Heeft u bij deze hypotheekvorm relatief veel of weinig garantie?